Gastos deducibles del autónomo: qué revisar antes de terminar el año

Antes de terminar el año, merece la pena revisar los gastos de tu actividad. No se trata de comprar deprisa para pagar menos impuestos, sino de localizar documentos pendientes y explicar bien las operaciones realizadas. Esta guía se dirige a autónomos que determinan su rendimiento por estimación directa; no debe trasladarse automáticamente a módulos ni a sociedades.

Cuándo puede deducirse un gasto

La AEAT exige vinculación con la actividad, justificación suficiente, registro en los libros o contabilidad y correcta imputación al periodo correspondiente. Una factura a tu nombre no convierte por sí sola una compra personal en gasto profesional. Además, la deducción del gasto en IRPF y la del IVA soportado tienen reglas distintas: conviene comprobar ambas por separado.

Prepara una revisión en cuatro pasos

1. Localiza los cargos sin documento. Repasa el banco y anota proveedor, fecha, importe y qué se compró. Solicita la factura que falte y conserva la explicación del movimiento.
2. Explica para qué se utilizó cada compra. Si la relación con el negocio no resulta evidente, añade el encargo, proyecto o servicio al que corresponde.
3. Separa los gastos que requieren estudio. Marca vehículos, vivienda, viajes o consumos compartidos para revisar su tratamiento específico. Evita aplicar un porcentaje por costumbre.
4. Identifica las inversiones. Un equipo que se utilizará durante varios años puede requerir un tratamiento diferente al de un gasto corriente. Comunica la compra antes de cerrar los registros.

Un ejemplo de organización

Imagina que eres diseñador y ves un cargo de 180 euros de una plataforma de software. En lugar de enviar únicamente el extracto, reúne la factura, el periodo de la suscripción y el nombre del servicio. Si parte de la compra era para uso personal, indícalo. Esta carpeta permite estudiar la operación con información y evita consultas dispersas.

¿Compensa comprar algo solo por la deducción?

Haz primero el presupuesto del negocio: utilidad prevista, dinero disponible y coste total. Un gasto de 1.000 euros no supone ahorrar 1.000 euros de impuesto. La conveniencia de la compra y su tratamiento fiscal deben estudiarse juntos, sin prometer un ahorro antes de revisar las cifras.

Qué enviar a Abmin

Prepara una lista con documento pendiente, importe, motivo de la duda y persona que puede resolverla. Añade compras relevantes y cambios de actividad. La asesoría fiscal de Abmin en Almería puede ayudarte a revisar el caso y coordinarlo con tus registros.

Solicita una revisión de tus gastos antes del cierre. Atendemos online y acordamos reuniones en tu empresa o en coworking.

Fuentes oficiales

• AEAT: requisitos para considerar un gasto deducible.

Revisión normativa: 17 de octubre de 2026. La aplicación requiere estudiar la actividad y las circunstancias del contribuyente.